UC知道垫支未收报销款的核算
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 16:42:32
3月份我们分公司总共的费用支出是3000元,但到6月份才收到总公司的报销款,那么,这笔费用在3月份该如何反映出来,该借/贷那些科目呢?
借：管理费用
贷：其他应收款——XX公司
3000元发票是给总公司入帐还是你们分公司入帐：
1.费用是总公司入帐的：
3月份做：
借：其他应收款-总公司 3000
贷：现金（银行存款） 3000
6月份收到款：
借：现金（银行存款） 3000
贷：其他应收款-总公司 3000
2.费用是分公司入帐的：
3月份做：
借：相关费用 3000
贷：现金（银行存款） 3000
6月份收到款：
借：现金（银行存款） 3000
贷：其他应付款-总公司 3000