进来帮我算算VAT

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 14:42:06
1 采购商品一批,金额50894元,取得增值税专用发票
2 购买设备一台,50000元,取得增值税发票
3 加油600元,取得增值税发票
4 买工作服4500元,取得增值税发票
5 购买福利2000元,取得增值税发票
6 购买办公用品300元,取得普通发票
7 购买食品500元,取得专用发票
8 缴纳水费1000元,电费2000元,取暖费900元,取得增值税发票
9 修理费6400元,取得增值税发票
10 买配件3000元,取得增值税发票
11 销售一批商品48756元,开普通发票
12 销售一批商品50000元,开增值税发票
13 支付运费2000元,收到运输专用发票

金额为不含税金额 企业为小规模纳税人 税率4% 应交VAT是不是1914.48元??

小规模纳税人不论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额（购进防伪税控机具除外），但销售时要按照4%的征收率（你的题目给出的）征收增值税，因此：

假设上述均为不含税金额，则应交增值税＝48,756*4%＋50,000*4%＝3,950.24

由于你是小规模纳税人，不得抵扣进项税的，考虑到不得抵扣进项税，才按照4%的征收率征收的（一般情况下增值税税率是17%）。

由于你公司是小规模纳税人,不能抵扣进项税,也不能要求对方开具增值税专用发票,要开普通发票,进货时按全部金额记入库存商品,销售时无论开票与否,按收取的全部价款除以1.04记销售收入,用此收入再乘以4%为应当缴纳的增值税.上述业务中只有11、12需要计算增值税。（如果是工业企业税率为6%）