有两道题不会，请指教

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 22:47:53
某国有企业2006年年末应收账款余额1200万元（含从应收票据转来的200万元以及关联企业应收账款300万元），其他应收款余额100万元，则可在税前计提并扣除的坏帐准备为 答案是4.5万元,为什么不是4万
A 内资企业（税率33%）2004年向B企业（地区税率为15%）投资200万元，2006年B企业分回400万元，其中属于累计未分配利润和累计盈余公积金的部分为100万元。则A企业应就上述投资补税多少 答案是54.18不知道怎么算的

第一问:

计提坏账准备要关联企业,把应收关联方的款项排除.对于越期的关联方款项,也不能全额计提.
(1200-300)*0.005=4.5万

第二问:

税率差额补税(400-100)*(33%-15%)=54万

1.其他应收款不包括在应收帐款余额里。
(1200-300)*0.5%=4.5
2.100/33%*（33%-15%）=54.55