结转未交税金请教！！

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/02 04:17:17

月末了，销项税1000 进项税100
那我该如何做凭证求出未交税金
借：销项税1000
贷：进项税100
未交税金900
收到银行扣帐凭证后
借：未交税金900
贷：银行存款900
请问老师们，这样做行吗？？？

前一条不对
月末销项税合计1000，进项税合计100，相抵后销项大于进项900。作
借：应交税金---转出未交增值税900
贷：应交税金---未交增值税900

次月交税拿到税单时作
借：应交税金---未交增值税900
贷：银行存款或现金900

前一条分录不需做,因其在做购物分录和销售分录时已有反映;
后一条对的!

结转未交税金 请教！！