请教应交税金的结转问题???

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/21 08:57:47

就如我们公司刚成立,第一个月在应交税金科目中应交税金主300但是这300元钱下月才能交啊,这样的话,这个月末结转本年利润这300元怎样处理????急切盼望各位师父指点????

那要看你“应交税金”对应的科目是什么。
1、如果对应的是“应交税金——应交增值税（转出应交增值税），那跟利润结转没什么直接关系。
2、如果对应的是“主营业务税金”，那就需要在本月结转了。
借：本年利润
贷：主营业务税金

你是新办企业，也不会涉及到所得税问题，所以应该就在上面那2个可能里的。

应交税金属于债务，不用结转利润。
下月交时，借：应交税金贷：现金或银行存款

可以不先计提,实际交的月份再做帐.