UC知道销售库存材料开票问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 06:15:01
我司小规模纳税人（增值税税率6%）,现销售一批库存材料24吨,对方通过银行汇给我司37440元。
问题1、如对方不需要发票，销售收入就直接无发票入帐可以吧？
2、如需发票，普通销售发票开数量为24吨，单价为1471.7，总金额为35320.8元对吧？（37440/1.06）
3、分录为：借：银行存款 37440
贷：原材料 35320.8
应交税金-应交增值税（销项税）2119.2 ？
分录是贷:其他业务收入,35320.8 不是原材料，更正一下.
问题1、如对方不需要发票，销售收入就直接无发票入帐可以吧？
2、如需发票，普通销售发票开数量为24吨，单价为1471.7，总金额为35320.8元对吧？（37440/1.06）
3、分录为：借：银行存款 37440
贷：原材料 35320.8
应交税金-应交增值税（销项税）2119.2 ？
分录是贷:其他业务收入,35320.8 不是原材料，更正一下.
1、可以的，
2、开普通发票数量为24吨，总金额为37440元，单价自己算吧
3、分录为
（1）借：银行存款 37440
贷：其他业务收入 35320.75
销项税 2119.25
（2）借：其他业务支出 （材料帐面成本）
贷：原材料 （材料帐面成本）