进项税转出如何做

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/22 22:21:46

我公司去年购进一批货物已入帐,后来该批货物因质量问题使我公司遭受损失,经协商,由供货方承担一部分损失并签订了意见书.现在税务查帐要求我们将该笔业务做进项转出,补交增值税,请问进项税转出业务怎么做分录?另外假如说供货方到现在还没有将赔偿支付我公司,是否还会要求我公司现在补交此税款呢?

把供货方承诺赔偿的那一部分，暂记入其他应收款，另外的损失记入营业外支出，损失的材料对应的进项税额作转出：

借：其他应收款
营业外支出
贷：原材料
应交税费－应交增值税（进项税额转出）

要不要补交税款跟对方是否已赔偿，没有直接的关系。交税由你们跟税务局协商，赔款由你们跟供货方协商，这是两回事。