基金认购如何进行会计处理？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 19:52:54
比如，A公司打入某基金公司账号1000万元申购基金，结果申购成功200万元，另加手续费5万元。请问如何进行会计处理？谢谢！

金融资产主要包括库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、 其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等

借:保证金户 1000
贷:银行存款 1000

借:交易性金融资产 200
投资收益 5
贷:保证金户 205

借 外埠资金 1000 贷 银行存款1000
借 短期投资 200
管理费用 5
贷 外埠资金 205
仅供参考,