补交所得税利润表填列问题

实务中如果金额较小，可以记在本年的所得税科目（利润表）中，期末自然结转到未分配利润－本年利润科目（资产负债表科目），如果金额较大，可以直接调整期初未分配利润（资产负债表科目），不能通过所得税（利润表）科目。

会计分录
借：所得税（或期初未分配利润）
贷：银行存款

也可以
借：所得税（或期初未分配利润）
贷：应交税金－应交所得税
再
借：应交税金－应交所得税
贷：银行存款

补交以前年度的所得税不计入本年度的利润表.
如果你们有利润分配表的话.在期初未分配利润的下面有一栏叫调整
在调整的栏里写上补交的数.这样.你调整后的期初未分配利润来确认资产负债表中的年初未分配利润
不知道我说的你能不能理解.