UC知道增值税如果进货部分是普票如何计算?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 02:55:30
增值税如果进货部分是普票如何计算?例如我销售出去2万，进货一共1.8万,其中1.5万是增值税发票,0.3万是普票,我计算增税及附加是不是这样:
(1.8-1.5)/1.17*0.17*(1+0.03+0.07),其中0.03和0.07是城建税和教育附加.还是说应该是:(1.8-1.5)/1.17*0.17*(1+0.03+0.07)+0.3*0.17*(1+0.03+0.07)?
请教各位高手,不盛感激!!!
(1.8-1.5)/1.17*0.17*(1+0.03+0.07),其中0.03和0.07是城建税和教育附加.还是说应该是:(1.8-1.5)/1.17*0.17*(1+0.03+0.07)+0.3*0.17*(1+0.03+0.07)?
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你的计算太麻烦了。
把进项税和销项税分开计算，销项税为 2/1.17*0.17
进项税，普通发票不能抵扣，增值税专用发票可以抵扣，进项税为 1.5/1.17*0.17
当月应交增值税=销项-进项
然后按当月应交税金计算当月的城建税和教育附加就可以了。
销货计算销项税
进货计算进项税，按增值税专用发票计算，普通发票不抵扣进项税。
本月应交增值税=销项税-进项税
(2/1.17*0.17-1.5/1.17*0.17)(1+0.07+0.03)=0.79915
普通发票全额记入成本,不能抵扣
普票不能抵扣