10月份交了第三季度的所得税50元,账务如何处理?还要转本年利润吗?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 21:43:22
小公司第一次交所得税,望各位指教.

1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税

计提:
借：所得税 50
贷：应交税金-应交所得税 50
缴纳:
借:应交税金-应交所得税 50
贷:银行存款50

结转时:

借：本年利润-所得税 50
贷：所得税 50

当然要转,流程是先交所得税再转利润.所得税是位置作为专门费用核算的税金.