UC知道有出口业务的增值税纳税申报表中应退税额该怎样填写
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 23:31:42
我公司是增值税一般纳税人，10月份刚出口了一批货物，只开具了发票，其他的单证不全请问在10月份的增值税纳税的纳税申报表的应退税额一栏中，是填写实际的应退税金额还是填写0呢？我刚接触，不太明白，请各位前辈指教，说得越详细越好，谢谢了！
增值税纳税申报表中34栏不填
出口免抵退申报表中填
出口退税额应根据免抵退申报汇总表中的应退税额填写。10月份出口的货物在11月份才申报免抵退税，应退税额=留抵税额-免抵退税额。留抵税额小于免抵退税额的应退税额为留抵税额。免抵退税额=单证齐全销售额*应退税率。10月份出口的货物，如果在11月收齐单证，便要在12月份15号前申报11月的免抵退报表中录入收齐前期单证销售额，然后根据汇总表中计算出的应退税额填在12月的增值税申报表中应退税额一栏中。