新公司建账问题，请财务高人指点：（我公司在上海）

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 04:01:29
1.我公司10月份营业执照办下来的.这个月底税务登记证应该可以办下来了.那么请问我的建账日期是12月份.1月份开始交税?

2.筹建期间的费用怎么作账.除固定资产外.其它的都要记入长期待摊费用－开办费 ．那我的凭证怎么写啊．是所有的费用的发票都放在一起写一张凭证吗？还是要分明细项目来写．等正式营业后全部转入费用呢，还是要分5年摊销呢？
3．筹建期间的工资．全部没有交个人所得税．也没交社保．这会不会有问题呢．
4．老板一次给了很多发票（服务业的）让我做餐费．这样的话怎么处理啊．

请说详细点啊．谢谢了．我刚出道不久，好多东西不懂．谢谢大家了．
补充一点：我们的开办费用．全都是总公司给的．开了基本户后．是不是要把总公司给的钱还给它啊！那我的分录怎么做啊．

如果是月底办下来就是11月份办下来，从12月就要开始申报，因为是这个月申报上月的收入。如果没有收入可以做零申报。但必须要申报的，每月不能超过10日，如果超了就会被罚款。
如果确是开办期间发生的费用，可以全部放在一奇下入开办费，所谓的开业是指从法律上说的开业就是你办完营业执照的那一天，开办费可以在开业的时候一次转入 管理费用---开办费。分5年摊销这不符合你们公司的利益。
筹办期间的人员工资如果超过1600元就要代收个人所得税，社保不会有问题，只是个人所得税这块可以补提。
餐费可以下入 管理费用----招待费 科目。不过每年的招待费总额最好不要超过销售收入的0。5%。超出的部分有计算企业所得税时，超过的部分要扣除。
如果总公司要求还，可以还的，这很简单，借：管理费用——开办费；贷：银行存款 就可以了。
如果不用还，借：管理费用 贷：其它应付款——总公司。