这道税务会计的题怎么做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 13:09:06
2000年12月某企业购入一项固定资产原值为150万元，税法规定的折旧年限为5年，采用年数总和法。会计制度上规定的折旧年限为5年，采用直线法每年实现的会计利润为200万元。由于从第六年起会计上不再提取折旧，因此，年利润额将达到300万元.该企业2001年适用的企业所得税税率为33%，从2002年起适用的企业所得税税率改为30%，同时固定资产无残值。
另：2001年，生产经营过程中发生的业务招待超过税法规定的标准5万。无其他纳税调整事项。
就是暂时性差异的会计处理

会计折旧 税法折旧 暂时性差异 应纳税额
2001 50 30 （50-30）*33% （200+20+5）*33%
2002 40 30 （40-30）*30% （200+10）*33%
2003 30 30 （30-30）*30% （200）*33%
2004 20 30 （20-30）*30% （200-10）*33%
2005 10 30 （10-30）*30% （200-20）*33%

要我们回答什么东西呢?