UC知道关于税务的会计处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 22:50:37
我公司是交纳营业税，次月向税局申报并交纳当月的税金。请问本月和次月如何做会计分录？
一、本月计提时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交营业税
贷：应交税金——应交城建税
贷：其他应交款——教育费附加
借：管理费用——地方教育附加、水利基金
贷：其他应交款——地方教育附加、水利基金
二、次月缴纳时：
借：应交税金——应交营业税
借：应交税金——应交城建税
借：其他应交款——教育费附加
借：其他应交款——地方教育附加、水利基金
贷：银行存款
1.本月提取:借营业税金及附加
贷应交税费-应交营业税
-应交城建税
-应交教育费附加
2.次月报---不做分费
3.次月交;借应交税费
贷银行存款