上月会计分录做错怎么办啊

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 04:20:33
由于上月粗心做错分录，而且上月已报税！
上月银行发生利息为X元 借：银行存款 X元 贷：财务费用 X元
上月购买支票手续费 借：财务费用 Y元 贷：银行存款 Y元
结果月底结转财务费用时，却做成了 借：本年利润X+Y 贷：财务费用
X+Y

上月已向税务机关申报，这个月我该怎么做啊？明细帐该怎么做啊！！急

1、我负责任的告诉你，你发生的差错是一般的财务差错，而且是在本会计期内，不属于重大会计差错。
2、具体的操作办法是：可以在下个月把错误的会计分录用红字冲掉，在编制正确的会计分录，经过汇总、记帐和编制会计报表就把错误更正过来了。
3、不过我提醒你：在编制收银行利息时，为了保证总帐的发生额和明细帐一致，所以财务费用要用借方红字表示；第二，到银行购买支票的费用不要通过财务费用科目核算，要通过管理费用科目核算，因为财务费用是反映筹资发生的费用。
特此回答！

作调整分录就行了。这是小事，没有关系的。不用紧张

可采用红字更正法,将上月错误的凭证冲销掉,再用蓝字做正确的凭证.

你这个月把账调回来就可以了.
把你上期做错的那个分录冲回来.再做一个正确的写在本月也可以.
你找个差写在本月一个分录调上月的账也是可以的.

这个无所论.因为没有跨年.对于你们年终的所得税汇算来说.没有什么影响.
不要担心了.