会计分录做错了，帮忙。

1.因是同一年度发生的会计科目差错，可在本月做红字冲回上月凭证
借：营业费用（红字）
贷：银行存款（红字）
2.再做正确分录
如果垫款时是支票，认为有必要与银行账目相符一致，则做如下分录
借：其他应收款-某客户
贷：银行存款

借：银行存款
贷：其他应收款-某客户
如果垫款时是现金就只做红字冲回就行了

把上月的分录用红字再作一遍，费用冲回。

作
借：其他应收款--客户
贷：银行存款

收回时作
借：银行存款
贷：其他应收款--客户

先做一个相反的分录冲回来，再：
做：借：应收账款—**
贷：现金/银行存款
收到款时：
借：现金/银行存款
贷：应收账款—**

红字冲回，再做新的

先做与你做的那笔分录的相反或负数分录（但是如果用财务软件就最好用负数分录）
再：借：其他应收款--XX客户
贷：银行存款

借：银行存款/现金
贷：其他应收款--XX客户

借：营业费用（红字）
贷：银行存款（红字）
再做正确分录