我们公司已开半年了,这个月就要结账了,我还不知道怎样做年结转呢?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 14:46:11
我们是一家服务性公司,账务一点都不复杂,没有固定资产,也没有负债,请赐教,谢谢.

1、将收入转入本年利润：
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
2、将成本费用转入本年利润：
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
管理费用
财务费用
3、计算应交纳的所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
4、将所得税费用转入本年利润：
借：本年利润
贷：所得税费用
5、将本年利润转入利润分配：
借：利润分配－未分配利润
贷：本年利润
6、提取法定盈余公积金：
借：利润分配
贷：盈余公积