请教一个公司借款方面的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/28 03:45:05
公司上月由于资金困难，导致部分员工的差旅费无法正常发放。为了导致正常的工作不被中断，我们老总为其垫付了此部分差旅费。现在公司资金进来，那么公司要还回这部分钱给老总。请问此种情况公司在帐务上应该如何处理？
我本是想用借款单的情况处理，但是考虑到要分摊到各个人身上来计算明细，所以显得有点复杂。请教各位高手给予指点

如果上月这些票据没有记账，则本月依票据记账（借费用，贷现金）即可。

如果上月记账，则上月应记为借费用，贷其他应付款，本月冲回即可，借其他应付款，贷记现金。

老板帮员工支付费用时候,分录:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应付款-(老板名字)

收到资金了,还钱给老板
借:其他应付款-(老板名字)
贷:现金/银行存款

若你们老板垫付差旅费时候,财务核算没有进成本费用,所有的票据就当作老板代为报销,
借:管理费用-差旅费
贷:现金/银行存款

财务上做两件事：
一、帐务处理：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——XX（姓名）
二、向老板开具借款收据。