我公司这个月未实现增值税应纳税额，且还有留抵税额但是国税局为完成任务非要我们交上5万元，并让我们调表

你们不用再开发票的.你们开了发票.你们给谁呀.
你们在你们未开具发票的金额那个栏里面后算出收入.然后算出五万块的税金钱就可以了.
明白我的意思么.
这一块是不用开发票的.做为不开票的收入来填表.
然后本期销项大.把留抵吃掉.形成应纳.

走账的时候.

借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税金

做上面的分录.
没有办法呀.

增值税专用发票抵扣的规定是自开票之日起90天内抵扣，并且必须在认证的当月抵扣。
根据你的描述，你应该是商贸企业新认定的辅导期一般纳税人。
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容。
相关行次的关系23行+24行-25行=3行

帐务处理

销项
1、收入记帐
借：银行存款 30000+价款
贷：主营业务收入 价款
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）30000
2、月末“应交税金-应交增值税”结帐：由于本月无进项抵扣，销项税额就是本月应纳增值税。
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）