UC知道应交增值税下应交增值税 ，未交增值税 ，什么区别
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/08 10:14:20
应交税金下的已交税金 转出未交增值税 ，进项税额转出，转出多交增值税 我都分不清楚了，请详细介绍以下。假如说本月应交税金/应交增殖税-进项税 9000 本月应交税金/应交增值税-销项税额 8000
期末的时候怎么处理？如何做分录？
llssqq1963 :项税额大于销项税额金额部分不需处理，余额为“留抵税金”转入下月“应交税金-应交增值税”借方继续抵减销项税额。 假如说本月应交税金-应交增殖税（进项税额） 9000 ；本月应交税金-应交增值税-销项税额 8000 ，不需要做帐务处理。本月不需做帐务处理，下个月初该怎么做呢？我昨天填制凭证的时候用友提示进项税 赤字金额 借：10000 。它为什么不会自动冲减贷方呢？
期末的时候怎么处理？如何做分录？
llssqq1963 :项税额大于销项税额金额部分不需处理，余额为“留抵税金”转入下月“应交税金-应交增值税”借方继续抵减销项税额。 假如说本月应交税金-应交增殖税（进项税额） 9000 ；本月应交税金-应交增值税-销项税额 8000 ，不需要做帐务处理。本月不需做帐务处理，下个月初该怎么做呢？我昨天填制凭证的时候用友提示进项税 赤字金额 借：10000 。它为什么不会自动冲减贷方呢？
区别是：月末时“应交税金——应交增值税”为贷方余额，应将其贷方余额转入未交增值税的贷方，反映企业未缴的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入未交增值税的借方，反映企业多缴的增值税。具体分析如下：
1、应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
2、未交增值税是“ 应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未缴的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。
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