约当现金

约当现金是指短期且具高度流动性之短期投资，因其现容易且交易成本低，因此可视为现金。因此约当现金具有随时可转换为定额现金、即将到期、利息变动对其价值影响少等特性。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货货币市场基金、可转换定期存单、商业本票及银行承兑兑汇票等皆可列为约当现金。