一道简单的增值税计算题,急求答案

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/11 18:19:30
问题是:
某空调厂为增值税一般纳税人,2007年12月发生以下几笔购销业务:
1,向东方商场销售空调240台,该厂采用销售额与销项税额合并定价的方法,每台售价5850元;
2、购入电子元件器,支付价税合计款额210600元。为保证元件器件在运输途中不受损坏,特请专业运输公司运输,支付运费10000元;
3、为装修该厂展销厅,购入建筑装饰材料,支付价税合计款额117000元,取得的增值税专用发票上注明的税额为17000元;
4、将本厂生产的2台同型号空调用于该厂职工食堂;
5、通过民政部门将本厂生产的10台同型号空调捐赠给市福利院。
根据上述业务计算该空调厂当月应纳的增值税税额。

明天下午急用,会做的朋友请把具体步骤写完整,感激不尽啊!!!大家快帮忙啊!!!
请这位好心人写出具体的计算步骤行吗,要跟注会考试一样的答题模式,就是按题目给出的条件一个一个的计算,然后汇总。感激不尽!!!请麻烦写出具体的步骤吧!非常感谢!!!

销项税额
5850/1.17*17%*(240+10+2)=214200

进项税额
210600/1.17*17%+10000*7%=31300

应纳税额
214200-31300=182900

用于在建工程的进项税额不得抵扣.
将本厂生产的2台同型号空调用于该厂职工食堂; 通过民政部门将本厂生产的10台同型号空调捐赠给市福利院均属于视同销售行为,应当缴纳增值税.

步骤已经够详细了,只是题目太简单.注会是不会考这样简单的题的.注会答题模式就是这样,我就是用这种模式通过注会税法考试的.