UC知道增值税税金为多少？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 15:01:23
4月应税内销收入5万元，转厂免税收入40万元，一般贸易出口5万元,取得进项税金7万元，本公司产品适用税率17%，退税率13%,4月应交增值税税金为多少？并作相关会计分录.
免抵退税不得免征的抵扣税额：
5×（17%－13%）＝0.2万元
本期应纳税额：
5×17%－（7-0.2）＝-5.95万元
免抵退税额：
5×13%＝0.65万元
因为0.65＜5.95
本期应退税额：0.65万元
本期免抵税额：0
期末留抵税额：5.95-0.65＝5.3万元
分录（只做一下与增值税相关的）：
借：银行存款（或应收账款）58500
贷：主营业务收入 50000
应交税费－应交增值税 8500
借：主营业务成本 2000
贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）2000
借：其他应收款－应收出口退税 6500
贷：应交税费－应交增值税（出口退税）6500