急！急！急！急！企业所得税报表填制，

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 17:12:50
企业2008年8月成立。8月和9月只有些开办费的支出，季度报表没有收入报的零。10-12月还是没有收入 第四季度报表我应该怎么填，是还填零吗？如果是那我结转的成本应该在哪里体现，还是第四季度报表报负数。应该怎么处理。
更正是2007年8月成立的。那我把成本要在哪里反应出来呢？损益表吗？那我没有收入所有开办费都不做摊销吗？

零申报,开办费记入长期待摊费用以后实现收入后摊销
2007年8月成立的,8月和9月只有些开办费的支出,10-12月还是没有收入 那么第四季度财务和税务报表还是零申报,你没有报销售收入,就谈不上转成本的问题,因为所有的费用都列入了"开办费",只有正式营业后才全部转入损益.至于说这一部分费用以后如何在所得税进行调整,税法上说不少于5年的时间摊完.

2007年8月成立的,8月和9月只有些开办费的支出,10-12月还是没有收入 那么第四季度财务和税务报表还是零申报,你没有报销售收入,就谈不上转成本的问题,因为所有的费用都列入了"开办费",只有正式营业后才全部转入损益.至于说这一部分费用以后如何在所得税进行调整,税法上说不少于5年的时间摊完.

开办费是从有收入的月份开始不低于5年摊销（并没有规定平均摊销），第四季度损益表，收入、成本、“0”，

开办费记入长期待摊费用
晕,所得税还有报负数这一说法?

零申报,开办费记入长期待摊费用以后实现收入后摊销

(1)开办费是指企业在投入生产和经营之前发生的费用,
这种费用应在正式生产和经营之日后5年平均摊销,
所以要看你的企业是什么性质的企业.
有些企业是没有筹建期的,
只要生产经营期开始就可以摊销,
所以和收入无关.
(2)所有企业的生产经营成本反映在资产负债表存货中,
有了收入才反映在损益表中.
你的损益表其他都为0,
除了(1)所说的没有筹建期的企业,
它的损益表中就有费用反映.
(3)第4季度报表全为0,
除了(1)所说的没有筹建期的企业,
报表余额为负数.