12月份科目汇总表加了利润分配就不平了是什么原因

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 13:55:42
12月份利润分配要结转全年的利润,但是在编制科目汇总表的时候把利润分配的金额加进去就不平了,本年利润也不平了,我想问下是不是不用加利润分配还是我出了什么错误呢?
年末结转完利润分配后，总帐上的本年利润帐户能平，可是科目汇总表上的本年利润就又有余额了，是笔误还是我哪个环节出了问题呢？

12月份科目汇总表加了利润分配就不平了，您要检查：

  1. 利润分配科目加入后，利润科目的借方等于贷方，余额为0。

  2. 损益类科目的借方等于贷方，余额为0

  3. 加了利润分配后其它科目有无变动

  4. 根据记帐凭证汇总再重新检查一下每个科目发生额是否正确。

年终结帐的财务处理

年终要将收入、成本、费用类进行结转入本年利润。
收入类：
借：主营业务收入
其他收入
营业外收入等
贷：本年利润

成本、费用类:
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业外支出
管理费用等
再将相抵后结出的本年净利润，转入“利润分配”账户。
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润。如果是亏损的做相反分录就行了。
有些单位可能要进行利润分配的。
科目汇总表一定要加利润分配。
应该是笔误，核对数字

你看一下，你的本年利润借贷方相差多少！

可以直接找出差额，就是你错的地方！

你的分录是什么？结转收入类和成本费用类到本年利润，然后将本年利润余额结转到利润分配科目，是这样的吗？看一下你的分录是不是平的，最后再检查一下表格的公式是否正确。