企业所得税年度纳税申报表附表十三

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 13:03:51
第1行"固定资产小计"的第1列"本期计提折旧摊销的资产平均数原值或折余价值"这个怎么填呢,是填平均数还是折余价值,平均数是怎么计算的呢,折余价值又是怎么算的呢,本期资产折旧或摊销额中的第2列"小计",这个是填哪个摊销额呢,因为每个月折旧不一样啊；还有就是第10列"允许税前扣除的折旧或摊销额",这个怎么算呢新手会计,请大家帮帮忙,谢谢

第1行"固定资产小计"的第1列"本期计提折旧摊销的资产平均数原值或折余价值":填固定资产账面价值的合计数就可以了；
本期资产折旧或摊销额中的第2列"小计"：比如“房屋建筑物”，07年折旧记入制造费用2万，记入管理费用2万，那这以栏你填4万就可以了，依次类推，和每月折旧额不一样没关系的；
第10列：折旧年限税法有规定，土地50年，房屋建筑物20年，火车，轮船，机器，机械和其他生产设备10年，电子设备和运输工具等为5年，残值率5％