当月未认证增值税发票的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 03:48:14
公司当月一张未通过认证的增值税发票，现在的处理是
借：其他应收款 ***
借：应交税金-应交增值税（进项）-***
我觉得这样处理，增加了资产，如果月末有大额未认证进项的话，不太妥当。
另一种方法，
借：其他应付款 ***
借：应交税金-应交增值税（进项）-***
第三种方法：
将该进项调减应付供应商款项。这样会和对方对不上往来
第四种方法：
不作账务处理

谁能帮忙给看看到底哪种方法更好啊

不做账务处理,等下个月认证了再做分录.

借：库存商品（原材料）
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款 /应付账款
有些账实践和理论是差很多的,实际工作中有些不用这么麻烦的,像你这种情况,发票放在那,记得哪些是已认证哪些没有,没有的及时去认证,认证完再做账务处理就好,不用作那么多分录这样很麻烦的,不知我的回答是否让你满意.

当月未认证增值税发票具体的账务处理根据一下几种情况来时处理。

1、货已到、款已付
借：原材料（或库存商品）
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
2、款已付，货未到
借：预付账款
贷：银行存款
收到货时
借：原材料（或库存商品）
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
贷：应付账款
借：应付账款
贷：预付账款

未认证：
借：原材料/库存商品
应交税费—待抵扣增值税进项
贷：银行存款/应付账款
认证后抵扣：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—待抵扣增值税进项

这四种方法都不是很好，

首先，肯定是要做帐务处理的！

我们单位目前的做法是将未通过认证的税金先转入“待摊费用”里，分录为：
借：待摊费用——待抵扣税金
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

等问题解决后，再做相反的分录，增加当期进项即可。

未认证时的处理为.

借:存货
待抵税额
贷:往来或货币.