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1.我公司是一般纳税企业,现有一个公司挂靠我们企业,他营业税,城建税,教育附加税,企业所得税都交齐了,但我们公司利润还是负数,正数情况下不用交企业所得税,我们应该怎么做帐呀,他们把完税证明都拿来了?
答：你公司应该是免税企业（企业所得税），但是该公司已经交纳了企业所得税，又不能退回，当该公司挂靠你公司时可以记入你公司帐里，算作预交税款。其帐务处理：
计提税金
借：所得税（损益类科目）
贷：应交（企业）所得税
交纳报销完税证明
借：应交（企业）所得税
贷：现金/银行存款
2.还有他们还在税务局代开了材料的发票,是砂石的,税率是6.6%,要怎么做帐呀?
答：对于代开的增值税普通发票只能用于报销作帐记入成本。其帐务处理：
借：原材料-砂石
贷：现金/银行存款/应付账款
3.还有是他们用的人工费,也是代开的发票,还交了增值税,城建税和教育税附加,怎么做帐呀
答：如果同样是增值税普通发票，
借：制造费用-人工费
贷：现金/银行存款/应付工资或劳务
如果是增值税专用发票
借：制造费用-人工费
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：现金/银行存款/应付工资或劳务
4.但是对于该公司用于代开发票的费用（手续费、工本费等）或交纳的税款（增值税、城建税和教育税附加等）是不能记入你公司帐务里，因为这是给供应商或劳务公司代交的。如果必须作帐，只能长期挂帐，其帐务处理：
借：其他应收款-供应商或劳务公司（代交）
贷：现金/银行存款
3年后做坏帐处理：
借：坏帐准备
贷：其他应收款-供应商或劳务公司（代交）
注意：新会计制度规定取消坏帐准备科目，可以直接记入管理费用。

对于代开入账的这一块.

你们要看代开的是普值税专用发票还是普票.
专票的
借:原材料
制造费用
应交税费
贷:货币或往来

普票的.
借:原材料
制造费用
贷:货币或往来

企业所得税喊对方到税务所出个不用