看看谁是最合格的会计？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/28 21:23:57
例题：北京某广告公司，在职员工三人，A管理人员，享受三险保障，每月社保金额个人缴纳166.6元，在工资中扣除。B、C为业务人员，不享受社会保障。A基本工资2500元，扣三险后计税金额2333.4元，应交个人所得税48.34元，每月实发2285.06元。
B、C为业务人员，基本工资800元。

某月A请事假数日，扣工资200元，C请病假10天，扣工资400元

请问，当月计提、发放工资的会计分录，如何作？要求写清楚分录及金额。

注：本题涉及到个人所得税和社会保障，请勿忽略。

以上问题，是我工作中遇到的，敬请指教。

计提工资时
借:管理费用2300
销售费用1200
贷:应付职工薪酬-A2300
B800
C400

发放时
借:应付职工薪酬-A2300
B800
C400
贷:现金3285.06
其他应付款-社会保险166.6
其他应收款-个税48.34

计提工资时
借:管理费用3500
贷:应付职工薪酬-A2300
B800
C400

发放时
借:应付职工薪酬-A2300
B800
C400
贷:现金3285.06
其他应付款-社会保险48.34
应交税费-个税166.6

借:应付职工薪酬 3500
贷:其他应付款-代收代付款-个人所得税 48.34
其他应付款-代收代付款-社会保险费 166.6
现金\银行存款 3285.06

计提工资时
借:管理费用2300
营业费用1200
贷:应付职工薪酬-A2300
B800
C400

发放时
借:应付职工薪酬-A2300
B800
C400
贷:现金3305.06（其中:A2105.06,B800,C400)
其他应付款-社会保险166.6
应交税金-个税28.34

看得我头都大了，会做，就是懒得静下心想，踩两分先，闪拉。不过我发现他们好象和我做的不一样？？我能说他们错了吗？会不有人骂我，呵呵，闪拉。个税和保险，我是先提其他应收款了再冲的撒。