销项减去进项之后还有余额，接下来的凭证该如何做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/19 11:18:03
请问一下各位老师，我这个月的销项税额减去进项税额之后，还有余额，该怎样提取增值税，税率是多少？凭证该如何做？请老师指教！谢谢！急！急！急！
比如说：销项税额是：3000；进项税额是：1800，也就是说销项还有1200没有被抵扣完，那么应缴纳的增值税是不是1200，还有城建税，其他税应是多少？凭证应如何做，请老师详细点介绍一下，必有高分奖赏！谢谢！

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1200
贷：应交税费-未交增值税 1200
计算城建税和教育费附加时：
借：营业税金及附加 132
贷：应交税费-城建税 1200*7％
应交税费-教育费附加 1200*3％
应交税费-地方教育费附加 1200*1％
主要就是这些，根据各地的情况，还有需交纳各项基金，从管理费用列支。

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

如果进项20,销项50
那就这样：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 50-20＝30
贷：应交税费-未交增值税 30

交时
借：应交税费-未交增值税 30
贷：银行存款 30