我们厂被退回1批货当时发票已经开了现在要开销项负数，那么销售成本该怎么做？

这个具体要看退货时是否有新增的成本，如果有，则应加上新生的成本，如：
原先开票时的成本是10000万，退货时发生现金运费500元，由你们厂承担，并计入成本，这时：
借：库存商品 10500
贷：主营业务成本 10000
库存现金 500
如果没有新增成本，则退货时的成本还是原成本。
又发出时的成本，是一个道理。

你要开销项负数是与原发票相同，只不过数量前加了一个负号而已，成本相当于一出一进，也是相同的，如果说你还要给那个客户发送货物，货物相同的情况下，单价与数量是否相同，如果一样，你就不会开销项负数了，简单点说，就是换货了。祝你好运。