求助，已经入帐的增值税发票，被退回。

去当地税务局开具红字发票冲回

当然不可以啦
你要开一张5万元红字发票，这样就把上个月的5万元冲掉了，然后再开一张正确的发票就可以了。
增值税发票是当月作废，隔月红冲的
帐务处理的时候分录和以前一样，数字用红字就可以了

简单点。让对方开张退货证明就可以了。开张负数发票就ok了。就是红冲.千万别不开哈.

让对方出拒收证明,然后到税务局申请充红票,充了红票后再开正确的发票,然后做原销售收入凭证相反的凭证,开具的正确的发票再做一笔销售收入的凭证.如果税务局说要进项税额转出的话,相反的凭证里贷方应交税金,应交增值税就做进项税额转出.

根据国税的相关文件，看看这是谁的责任，如果是你的责任你就持相关资料到你主管的国税开具红冲证明，然后开具相应的负数发票，这样就把上月的冲红了。如果是对方的责任，就让对方到对方主管国税开红冲证明，然后交给你，你再开负数发票。然后再作相应的会计处理，如果还要给对方开票，你就再开一张正数就行了。
下面是相关文件：
国家税务总局

关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知

国税发〔2007〕18号

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下：
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：??
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。
（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出