UC知道急！关于资产负债表日后调整事项的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 06:04:51
以前年度亏损几百万，在资产负债表日后所得税汇算清缴之前发现有5万财务费用应由关联企业B承担，应此调帐为：借：其他应收款-B 5万 贷：以前年度损益调整 5万，借：以前年度损益 5万 贷：利润分配-未分配利润 5万，因为以前年度亏损，现在不需要调整应交所得税和盈余公积吧？
应该是在资产负债表日后所得税汇算清缴之前发现 上一年 有5万财务费用应由关联企业B承担，
另外，虽然以上一年亏损，但可供分配利润为正
应该是在资产负债表日后所得税汇算清缴之前发现 上一年 有5万财务费用应由关联企业B承担，
另外，虽然以上一年亏损，但可供分配利润为正
首先肯定你所作的会计调整是非常正确的。
以前年度亏损几百万，税法规定可以用今后5年的税前利润弥补，不会因为5万的调整而影响计税的。
在你未弥补足以前年度亏损之前，也不涉及利润分配提取盈余公积的问题
如果5年还不能补足，从第6年实现的利润就不能再税前弥补了，就应该先缴所得税以后，用税后利润弥补了。
不属于，因为资产负债表日未满足确认收入的条件，当退货期限届满时，才满足，这是符合会计上的权责发生制的会计基础的，不属于调整事项。
由于新的准则改变后，税法尚未改变，因此税务上还是按照以前的规定确定纳税义务发生时间。
都是亏损，没有盈利，没法调应缴所得税和盈余公积。
不用调整