关于存货跌价准备的转销，及管理费用负数问题，急，在线等！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 21:54:37
我们公司去年12月计提了存货跌价准备，当时的分录时借：管理费用－存货跌价准备，贷：存货跌价准备；但是今年2月我们把已计提的跌价的存货销售出去了，是不是应该冲减管理费用－存货跌价准备呢？我们做了借：存货跌价准备，贷：管理费用－存货跌价准备（借方负数），不知道对不对？对于销售出去的商品成本，我们按原成本数做借：主营业务成本，贷：库存商品．
但是，冲减管理费用后，本月的管理费用发生了负数，请问可以这样吗？如果可以损益结转时怎么办？利润表怎么填？
我们单位还是旧会计准则．

为什么不可以？你这样税务局只会欢迎，因为不冲减的话你的利润就减少了，所得税少交了。至于结转和利润表还是照实填，不难做的。

不对.
销售出去时要结转该商品的成本,结转成本时做:
借:主营业务成本
存货跌价准备
贷:库存商品
管理费用帐户不调.