这分录怎么做啊？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 19:11:56
有一笔帐，甲公司欠我们单位50000块设计费，2007年5月份收回了45000块，但是发票上开的是50000，而且按50000入帐的，当时这下欠的5000块财务上也没挂应收帐款，
（当时的分录是这样做的：借：现金50000 贷：营业收入：50000）
今年2月份这下欠的5000块钱收回来了，而且是以转帐的形式收回的，出纳把转帐单又入帐了，这样的话，那不是收入中有5000块是做重了吗？那我现在应该怎样才能把帐做平呢？怎样做分录？
请高手指教！急！！！

你们公司财务制度没有严格执行，至少在2007年5月份时，账已经不平， 收45000元，做凭证是50000元，已经出现现金短款，时间长达半年无人对帐。现在的做法是，红冲2007年5月份凭证，改作：
借：现金45000
借：应收帐款5000
贷：营业收入

现在收回这5000时做：
借：银行存款5000
贷：应收帐款5000

你当时那样做，现金是错了的吧。
先做张红字凭证冲回那张错误的，然后再做正确的凭证就可以了。
借：现金45000
银行存款5000
贷：营业收入50000

你们应该这样调账的.找出来你们今年2月份这下欠的5000块钱收回来了，而且是以转帐的形式收回的，出纳把转帐单又入帐了，这个凭证就不用了.

然后调整你们上面的数.

借:营业收入5000
贷:货币5000
借:应收账款5000
贷:营业收入5000

调整今年二月收款时
借:货币5000
贷:应收账款5000