UC知道高手，请帮忙做会计题目
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 00:28:39
1、判断题：在计算企业所得税时，纳税人的存货跌价准备金、短期投资跌价准备金、坏账准备金等各项准备金，都不能在计算应纳税所得额时，均不得扣除。
2、分析计算题。
某公司企业所得税适用33%的税率。2007年取得销售收入4000万元，会计利润1200万元。税务机关在检查时，发现下列情况：
一、支付职工工资总计150万元，并按规定计提了职工福利费、工会经费、职工教育经费，当地税务机关核定的计税工资每人800元/月，该公司职工总数100人，
二、向其他企业拆借资金200万元，使用一年，支付借款利息30万元（同期金融机构同类贷款年利率为10%）
三、业务招待费23万元。
四、通过非营利的社会团体向当地农村小学捐赠10万元。
要求：请列示计算该公司2007年度应纳税所得额和应纳税所得税额。（金额为万元）
2、分析计算题。
某公司企业所得税适用33%的税率。2007年取得销售收入4000万元，会计利润1200万元。税务机关在检查时，发现下列情况：
一、支付职工工资总计150万元，并按规定计提了职工福利费、工会经费、职工教育经费，当地税务机关核定的计税工资每人800元/月，该公司职工总数100人，
二、向其他企业拆借资金200万元，使用一年，支付借款利息30万元（同期金融机构同类贷款年利率为10%）
三、业务招待费23万元。
四、通过非营利的社会团体向当地农村小学捐赠10万元。
要求：请列示计算该公司2007年度应纳税所得额和应纳税所得税额。（金额为万元）
错误.坏帐准备在国家允许范围内可以扣除.
一,可税前扣除工资800*100*12=96万三项经费96*0.175=16.8
多扣除工资150-96=54万,多扣除三项经费54*0.175=9.45万.
二,税前多扣除利息30-200*10%=10万
三,业务招待费多扣除23-(4000*0.003+3)=8万
四,通过社会团体向农村小学捐赠可全额扣除.
应纳税所得额=1200+54+9.45+10+8=1281.45万
应纳税所得税额=1281.45*33%=422.8785万