UC知道增值税的问题.急, 急急,请大家帮忙解一下.
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 17:32:56
东方家具公司为增值税一般纳税人。2000年2月，该公司发生以下经济业务：
（1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值税）为40万元，货运发票注明的运费金额为1万元。
（2）外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。
（3）进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元。
（4）销售家具一批，取得销售额（含增值税）93.6万元。
已知：该公司月初增值税进项税余额为零，增值税税率力17％；支付的运输费用按7％的扣除率计算进项税额。要求：（1）计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额，并列出计算过程。（2）计算该公司2月份应纳增值税税额，并列出计算过程。
：（1）进口辅材应纳增值税＝（8＋1）×17％＝1.53（万元）
（2）2月份可以抵扣的进项税额＝40×17％＋1×7％＋（8＋1）×17％＝8.4（万元）
（3）2月份销项税额＝ 93.6/（1＋17％）×17％＝13.6（万元）
（4）2月份应纳增值税税额＝13.6－8.4＝5.2（万元）
请问,(2)中的9万怎么不在进项税中.
（1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值税）为40万元，货运发票注明的运费金额为1万元。
（2）外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。
（3）进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元。
（4）销售家具一批，取得销售额（含增值税）93.6万元。
已知：该公司月初增值税进项税余额为零，增值税税率力17％；支付的运输费用按7％的扣除率计算进项税额。要求：（1）计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额，并列出计算过程。（2）计算该公司2月份应纳增值税税额，并列出计算过程。
：（1）进口辅材应纳增值税＝（8＋1）×17％＝1.53（万元）
（2）2月份可以抵扣的进项税额＝40×17％＋1×7％＋（8＋1）×17％＝8.4（万元）
（3）2月份销项税额＝ 93.6/（1＋17％）×17％＝13.6（万元）
（4）2月份应纳增值税税额＝13.6－8.4＝5.2（万元）
请问,(2)中的9万怎么不在进项税中.
外购涂料用于自身在建工程，其包含的增值税进项税额应该作为进项税额转出处理，计入在建工程的成本中，不应进行抵扣
九万元是海关完税的计算依据,所以不在进项.
涂料用于在建工程,不得抵扣,