会计上岗证计算题解答，懂的朋友进

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 03:43:21
题目1：某商场为一般纳税人，采取以旧换新的方式销售100件商品，每件旧商品抵价100元；实际取得含税销售收入83600元。该商品适用的增值税率为17%。则应计算的销项税额为多少？答案是13600元

题目2：某增值税一般纳税企业2007年10月份销售货物一批，开出增值税专用发票注明含税销售额58.5万元，同时收取运输费用收入5850元并出具普通发票；适用的增值税率为17%。企业该月应税销售额为多少？答案是50.5万元。

需要详细解题过程，最好能有说明！
谢谢！有追加分！

1、以旧按新，在计算增值税时，不得扣减旧商品的金额，也就是说要按销售的全额来计税。所以，销项税额为：
（83600+100×100）/1.17×0.17＝13600元
2、运费收入应作为含税收入，所以，应税销售额为：
（58.5+0.585）/1.17＝50.5万元

1.
(83600+100 x 100)除以（1+17％）乘以17％＝13600
2.
（58.5+0.585）/1.17＝50.5万元