上岗证考试 增值税计算题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 05:22:02
冰箱厂销售冰箱每台计税价2500元,销售100台,捐赠给福利院10台,以旧换新销售100台(每台折价100元)当月购买生产用原材料取得增值税发票340000元,购得一批配件注明含税价117000元,则当期应纳增值税额:
答案: 131750元

怎么算出来的?
我算的:2500*1000*17%+2500*10*17%+2500*100*17%-340000-117000/(1+17%)=31750怎么少了10万?
为什么不要减去117000/(1+17%)？

“购得一批配件注明含税价117000元”这是从小规模纳税人购入的吧，没有专用发票！那就不能扣除！

即使能够扣除也是错了，你上面所扣的是不含税的购入价格，正确应该是：117000/(1+17%)*17%

2500*1000*17%+2500*10*17%+2500*100*17%-340000=131750