请问这道税制题怎么做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 21:06:29
某国有企业2002年1月份财务状况如下：
(1)产品销售利润50万元
(2)期间费用15万元
(3)营业外收支净支出5万元(包括2万元被工商部门的罚款)
(4)境外取得所得30万元，已在所得来源国纳税10.5万元
(5)经审核发现财务费用中有一笔购买固定资产的贷款到期利息2万元
试根据以上资料计算该企业1月份应预缴企业所得税

假设所得税率33%

1)50应交税
2）15做税前抵扣
3）2万罚款不能税前抵扣，3万可以税前抵扣
4）按照33%税率恢复成税前收入，假设外国与我国有税收协定，则10.5万元可以从应交税金中扣除
5）不影响，利息可以税前抵扣

[50-15-(5-2)+(30/0.67)]*0.33-10.5