年报做好后,需要补交所得税5000元,并且这个月的银行扣款单已给我了,那我记帐如何记

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 12:00:49
年报做好后,需要补交所得税5000元,并且这个月的银行扣款单已给我了,那我记帐如何记?借什么,贷什么?利润分配等如何记,请分别写下分录及摘要!谢谢了,第一次做,没碰到过啊
补充下,我还拿到了社会保险补交的单子,也要分4步骤吗,和补交所得税的步骤是一样的吗

1、调整上年所得税：
借：以前年度损益调整 5000
贷：应交税费－应交所得税 5000
2、交纳所得税：
借：应交税费－应交所得税 5000
贷：银行存款 5000
3、结转损益调整：
借：利润分配－未分配利润 5000
贷：以前年度损益调整 5000
4、按比例调整提取的盈余公积金：
借：盈余公积
贷：利润分配－未分配利润

计提补缴所得税：
借：以前年度损益调整5000
贷：应交税金--企业所得税5000

结转以前年度损益调整：
借：利润分配--未分配利润5000
贷：以前年度损益调整5000

缴纳税款：
借：应交税金--企业所得税5000
贷：银行存款5000

首席执行官说的很对