UC知道(急急急)应付而未付的合同款进什么会计科目
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 22:51:52
1、我公司与A公司签订一份上网合同：需付给A公司100万元上网费
2、然后，我公司卖给A公司电度共计10万元，A公司即根据上面签订的上网合同，直接用10万元来抵扣我们要付给他的100万，即100-10=90，我们还需付90万元。
3、10万元A公司只给我公司开出收据，并已帮支付各种税金。
4、请问，100万元上网费怎么进帐？前怎么进行费用分摊？
5、10万元收入怎么进帐？
6、用10万元冲抵100万元时怎么做会计分录 ？？
请大家帮帮，有高分送
不好意思,我要补充一下,因为我们情况比较复杂.
1\因为我们的电度是三家一起结算的,所以就由A公司去开了发票,所以发票是三家公司的总金额,税票也是三个总合.是否可以请A公司出一张凭证分割单??
2\那100万只签订了合同,没有付过钱,所以A公司不可能开出发票来.我们只能按合同来付钱.我应该怎么进帐????没有发票,没有付钱,不能用"待摊费用"吧??
3\100万上网费是永久使用费,不知道时期,是否可按五年分摊??
2、然后，我公司卖给A公司电度共计10万元，A公司即根据上面签订的上网合同，直接用10万元来抵扣我们要付给他的100万，即100-10=90，我们还需付90万元。
3、10万元A公司只给我公司开出收据，并已帮支付各种税金。
4、请问，100万元上网费怎么进帐？前怎么进行费用分摊？
5、10万元收入怎么进帐？
6、用10万元冲抵100万元时怎么做会计分录 ？？
请大家帮帮，有高分送
不好意思,我要补充一下,因为我们情况比较复杂.
1\因为我们的电度是三家一起结算的,所以就由A公司去开了发票,所以发票是三家公司的总金额,税票也是三个总合.是否可以请A公司出一张凭证分割单??
2\那100万只签订了合同,没有付过钱,所以A公司不可能开出发票来.我们只能按合同来付钱.我应该怎么进帐????没有发票,没有付钱,不能用"待摊费用"吧??
3\100万上网费是永久使用费,不知道时期,是否可按五年分摊??
“并已帮支付各种税金”，这个说法是不成立的。因为这10万元属于你们的销售额，要开具发票，A公司是无法替你们交税的。
1、由A公司给你们开具100万的费用发票：
借：待摊费用（或预付账款、长期待摊费用） 1000000
贷：应付账款－A公司 1000000
2、你们给A公司开具10万元的发票：
借：应付账款－A公司 100000
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（按你们适用的税率或征收率计算）
3、这100万的费用怎么摊销，要看它的受益期是多长，按受益期平均摊销即可；如果受益期无法合理确定，那就一次计入期间费用。
1、卖电度的时候：
借：应收账款10w
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税
2、付款的时候：
借：待摊费用（新准则用预付账款）100万
贷：应收账款10w
银行存款90w
*新企业会计准则没有待摊费用科目了，使用（企业会计制度)的企业继续用也关系不大。
3、按照合同约定的上网时间每月摊销
月摊销额=100W/合同约定的月数
每月月底：
借：管理费用-网络服务费
贷：待摊费用（新准则用预付账款）