我想问下所得税预缴问题

按季度预缴时根据当季的盈利情况来缴税,和上年的亏损没有关系。
所得税=一季度利润总额*25%
借：所得税
贷：应交税费—应交所得税
等到今年末做所得税汇算清缴时（税务所会通知），再用今年一年的税后利润弥补以前5年的亏损总额。
若弥补后仍亏损；
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
若弥补后有盈利；
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
同时提取盈余公积
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
贷：利润分配-提取任意盈余公积
同时
借：利润分配-提取法定盈余公积
借：利润分配-提取任意盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
贷：盈余公积-任意盈余公积

按季度预缴时还是根据当季的盈利情况来缴税。和上年的亏损没有关系。
等到了年末做所得税年报时，再弥补上年的亏损。具体年报时，报表中有一栏是“减：弥补以前年度亏损”，再计算出应纳税额，然后报表专门有一栏是“减：本期实际已预交的所得税额”，最后计算出后面一栏“本期应补（退）所得税额”。
这样就是正确的了

好象要先弥补以前的亏损，再交税吧~~~建议你去看下新的税法~~哈哈

现在的所得税预缴是季度预缴，也就是说你这一季度盈利了，就要按25％的税率预缴所得税。