审计后的调整

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 10:01:07
公司经过审计，审计部门给出以下2笔调整分录，审计后的07年年报期末数也已调整.
1 借：财务费用
贷：其他货币资金

2 借：应收账款
贷：预收账款

请问我的报表和明细帐分别该如何调整？我知道第二笔属重分类，是不是只要把资产负债表的期初数直接改掉就可以了呢？
谢谢2位的回答,我是不是可以这样理解:先做一张第一笔分录的凭证,并按正常步骤登记总帐,明细帐。然后就可以直接将08年的年初数调整成审计后的07年年末数了。

审计给出的分录,和你入帐分录有区别的.年报的话,你需要做以前年度损益调整.这2笔分录你的做法是:

1 借：以前年度损益调整
贷：其他货币资金

借: 利润分配
贷: 以前年度损益调整

这样就可以了.

2 借：应收账款
贷：预收账款

这笔,在正式审计取得的当月,做帐就行了.

做好调整分录入账就可以把数据调过来了

恩，先做分录入账，然后再基于各账户余额做会计报表，但如果你知道是调整在哪里，直接改报表就行了，前提是其他账户不变且真实无误。