会计中关于工资的凭证，请高手进来指点一下，跪谢~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 19:21:59
我是一个会计新手，现我们公司新成立了一个下属公司，现在公司有3名员工被分配到下属公司中，他们的工资的凭证就要在下属公司的账套里做，领导叫我把他们3月和4月的工资都转到下属公司的帐套里去（3月和4月他们的工资在现在公司帐套里已经做了），这个应该怎么转呢？凭证应该怎么做？领导说冲什么管理费的，我也不太明白

领导让你这样做（不是我让你啊，哈哈）：
借：应付工资
贷：管理费用

借：应收帐款--*分公司
贷：应付工资

你就不用管了，让分公司自己做他们的吧

你把已经记在你的账套里的他们的工资，用红字都给冲了。
比如说。

借：管理费用-XX
贷：应付工资-XX

然后再上子公司的账套里打上相应的蓝字分录就可以了。
借：管理费用XX
贷：应付工资XX

三月四月的已经入账，只能红字冲减
用红字
借：管理费用
贷：应付工资

再在新公司记如

借：管理费用等
贷：应付工资

让领导写个通知,在把愿工资表复印一两份,一份红字冲愿帐套凭证,一份在新帐套重新做一遍