公司给员工交保险,公司交的部分记入什么科目,个人交的部分记入什么科目?分录怎么做?谢谢!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 06:11:55
外贸企业
可能是给老板交的保险,里面可能有公司交的,也有她个人交的,收到银行代扣的凭证,该怎么做分录呢?

再补充一点,这张单子是老板的,分不清个人交还是公司交,那么该如何入账?

支付员工工资，代扣保险（个人负担部分）：
借：应付工资
贷：现金/银行存款
应交税金--个人所得税
其他应付款--社会保险（个人负担部分）

收到银行托收凭证：
借：管理费用--社会保险（公司负担部分）
其他应付款--社会保险（个人负担部分）
贷：银行存款

计提工资的时候作分录：
借：管理费用-工资
管理费用-加班费
营业费用-工资
营业费用-加班费
制造费用-工资
生产成本-基本生产成本-直接人工
生产成本-基本生产成本-加班费
贷：应付工资
应交税费-应交个人所得税
其他应付款-员工社会保险 （员工承担部分）
等到收到银行代扣凭证时
借：管理费用-保险费
其他应付款（员工承担部分）
贷：银行存款

公司交的记入管理费用-保险费

员工交的叫代收款，记入其实应收款，