07年企业所得税申报表的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 17:23:48
07年营业收入为1089017.36,利润总额为-485516.41,所得税费用为2551.04,净利润为-488067.45,业务招待费为315455.15,请问业务招待费的税前扣除限额是多少?急急急,明天是最后期限了,请哪位高手速告知,万分感谢!

你是2007年的企业所得税汇算清缴，就应按原来的税法规定。
一是不受准许扣除60%比例的限制，二是仍按销售收入不超1500万的在按千分之五以内可以扣除，超过部分在千分之三以内可以扣除

1089017.36*0.5%=5445.09
不可税前扣除的部分315455.15-5445.09=310010.06元
应调增应税所得额

业务招待费太高了，按收入的千分之五计算1089017.36*0.5%=5445.09

超出310010.06，做纳税调整