纳税人辅导期内与辅导期外有何区别

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 07:24:22
公司要办理一般纳税人,国税局说先是六个月的辅导期,过了辅导期再转为正式一般纳税人.辅导期和非辅导期有什么区别吗?

在应交税金科目下设一个"待抵扣进项税额",
比如1月份收到的进项发票,1月认证了,就先把这个数记入"待抵扣"科目,
报税的时候在附表二的待抵扣进项税额,好像是23\24栏那里填上这个数.

2月份再把它转入"应交税金-应交增值税(进项税额)".

3月初报2月份的税的时候,就可以把它做为进项税额抵扣了.

不知道表达的清不清楚,我们是这样希望对你有用.

辅导期内的一般纳税人所取得的进项发票,是当月认证下月抵扣,当月认证的进项放在"应交税金-应交增值税(待抵扣进项税额)"中,下月拿到税务局的允许抵扣通知书后转入"应交税金-应交增值税(进项税额)".
正式的增值税一般纳税人所取得的进项发票,当月认证当月抵扣.

在应交税金科目下设一个"待抵扣进项税额"，
比如1月份收到的进项发票，1月认证了，就先把这个数记入"待抵扣"科目，
报税的时候在附表二的待抵扣进项税额，好像是23\24栏那里填上这个数.

2月份再把它转入"应交税金-应交增值税(进项税额)".

3月初报2月份的税的时候，就可以把它做为进项税额抵扣了.

不知道表达的清不清楚，我们是这样。