应交增值税额

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 10:37:44
公司为辅导期一般纳税人
问题一: 四月五月都没有交增值税,截止5月底帐面留抵税额为12192.37元(含预交10100元税款),五月已认证进项税额35307.69元,那么六月份可以抵扣的税额是多少?是(12192.37+35307.69)47500.06元吗?
问题二: 有规定公司不能连续三个月零申报,那么我六月的销项税额是一定要大于47500.69元还是要大于47500.69-10100元(预交税款)=37400.06元?

1.47500.06
2.没有规定
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税法有关辅导期一般纳税人的规定：
预缴的增值税可在预交本期增值税应纳税额中递减，递减后预缴增值税仍有余额的，英语下棋增购专用发票时，依次递减。
主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的第一个月内，一次性会换纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税余额。
企业在次月进行缴纳申报时，按照一般纳税人计算应纳税额的方法计算申报增值税，如果预缴增值税税额超过应纳税额的，经主管税务机关评估核实无误，多缴税款可在下期应纳税额中递减。
没有连续3个月的零申报的规定。

问题一、对
问题二、一般好像是6个月不许零申报，如果不让零申报，那你6月份的销项税要大于47500.69，才对。